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RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL (1 er JANVIER JUIN 2015)

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RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL (1 er JANVIER JUIN 2015) Exercice 2015 Alpha MOS 20 Av Didier Daurat Toulouse France Tél : 33 (0) Fax : 33 (0) SA au capital de 4 573
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RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL (1 er JANVIER JUIN 2015) Exercice 2015 Alpha MOS 20 Av Didier Daurat Toulouse France Tél : 33 (0) Fax : 33 (0) SA au capital de Euros RCS Toulouse B APE 2651B SOMMAIRE 1 - Attestation du Responsable du Rapport Financier Semestriel 2 Rapport d activité semestriel 3 Etat Consolidé de Situation Financière Intermédiaire au 30 juin 2015 et annexes 4 Rapport des Commissaires aux Comptes sur l information financière semestrielle Alpha MOS 20 Av Didier Daurat Toulouse France Tél : 33 (0) Fax : 33 (0) SA au capital de Euros RCS Toulouse B APE 332B RAPPORT D ACTIVITE SEMESTRIEL au 30 juin 2015 (1 er janvier juin 2015) En application des dispositions des articles R du Code de Commerce, L du Code Monétaire et Financier et du Règlement Général de l A.M.F., nous vous présentons le rapport d activité semestriel d Alpha MOS. 1 EVENEMENTS IMPORTANTS SURVENUS AU COURS DU PREMIER SEMESTRE Le 1 er semestre de l exercice 2015, a été marqué par les événements suivants : - Création de la filiale BOYD SENSE Inc au capital de $ basée à SAN FRANCISCO dans la Silicon Valley dont l activité est le développement de solutions connectées de mesures personnalisées des paramètres de santé, bien être et d environnement. L entrée de Boyd Sense dans le périmètre du groupe Alpha Mos impacte le résultat net de l ensemble consolidé de la période pour -414k. A périmètre constant à celui de l exercice précédent, le résultat net de l ensemble consolidé aurait été de -143k. - Modalités de remboursement du passif selon le plan de continuation de l entreprise validé par décision du Tribunal le 19 septembre 2014 et mise en œuvre de ce plan au cours de l exercice. Pour mémoire, le passif qui était réparti de la façon suivante devrait être remboursé selon les modalités édictées ci-après : Dettes fournisseurs : ,95 Dettes fiscales : ,06 Dettes sociales : ,32 Dettes financières : ,09 Autres dettes : (subvention projet Object World) Modalités de remboursement : Paiement de la créance super privilégiée et des créances inférieures à 300 pour un montant total de ,38. Poursuite de sept contrats de location ; Paiement à 100% du passif sur 9 ans selon la répartition suivante : 9 échéances annuelles progressives (Année 1 : 4%, Année 2 : 6%, Année 3 : 8%, Année 4 : 8%, Année 5 : 8%, Année 6 : 16,5%, Année 7 : 16,5%, Année 8 : 16,5%, Année 9 : 16,5%), Règlement en 36 trimestrialités entre les mains du commissaire à l exécution du plan, Décaissement en 18 semestrialités auprès des créanciers par le commissaire à l exécution du plan, la première semestrialité devant être réglée 6 mois après l homologation du plan. Au cours de l exercice, la société a procédé aux remboursements suivants : Dettes fournisseurs : 9 736,05 Dettes sociales : ,74 Dettes fiscales : 2 352,08 Dettes financières : ,59 Autres dettes : 3 470,64 Paiement d une trimestrialité pour ,28. La ventilation par nature de dette n ayant pas été validée pour l instant par le juge commissaire à l exécution du plan, les soldes des dettes au 30 juin 2015 ne tiennent pas compte de ce paiement qui figure au 30 juin 2015 en totalité dans un compte d actif en attente d affectation. Afin de valider le plan, les garanties suivantes avaient été données : Suite à l augmentation de capital intervenue lors de l exercice précédent, la société DMS s est engagée à ce que cette augmentation de capital demeure au sein de la société ALPHA MOS durant la durée du plan et ne fera l objet de remontées de trésorerie à d autres sociétés du groupe DMS. Inaliénabilité du fonds de commerce durant toute la période du plan. Il n y aura aucune distribution de dividendes pendant la durée d exécution du plan. Activité du 1 er semestre 2015 Données en k - IFRS 30 juin 2015 (6 mois) 31 mars 2014 (6 mois) Variation (%) 30 juin 2014 (6 mois) ** Variation (% ) ** Chiffre d affaires total k k + 5 % k -2 % Japon K k +2 % K -14 % Europe 892 k k -12 % K -13 % Etats-Unis 831 K 844 k -2 % 965 K -14 % Asie (hors Japon) 793 K 512 k +54 % 383 K +107 % Autres 86 K 96 k -10 % 127 K -31 % ** données de gestion internes n'ayant pas fait l objet d'un audit ou examen limité des commissaires aux comptes Pour mémoire, Alpha M.O.S a recalé son exercice comptable sur le calendrier civil, et publie donc son activité semestrielle au 30 juin de l exercice en cours. Après un premier trimestre en croissance de + 26 %, le 2 ème trimestre 2015, comme anticipé a vu le chiffre d affaires du groupe s afficher en retrait. Cependant, le carnet de commandes fermes est en forte progression. Si le recul de 29% du chiffre d affaires (1 401 k versus k ) s explique essentiellement par la saisonnalité et le cycle long des ventes, la progression de 38% du carnet de commandes fermes au 30 juin 2015, à 1,44 M, provient elle, de la focalisation commerciale mise en place depuis le début de l exercice en cours. Au global sur le 1 er semestre 2015, le chiffre d affaires d Alpha M.O.S atteint 3,7 M, quasi stable par rapport au 1 er semestre 2014 (3,8 M ) et la répartition géographique des ventes reste équilibrée, avec le Japon qui représente 30 % du chiffre d affaires, l Europe,24 %, les Etats Unis, 22 % et l Asie (hors Japon), 21 %. Comme annoncé lors de la publication du chiffre d affaires du 1 er trimestre 2015, Alpha M.O.S a continué, au cours du 2 ème trimestre 2015, à se concentrer sur les produits à fortes marges, notamment les logiciels compatibles avec tous types de chromatographes gazeux, essentiellement sur les marchés de l alimentaire et de l environnement. Ce recentrage s accompagne d une réorganisation commerciale vers ces métiers. Un support applicatif avantvente a donc été mis en place, permettant de livrer des instruments clés en mains, ainsi qu un service aprèsvente afin d accélérer la construction des banques de données sur site chez les clients. Perspectives et stratégie du second semestre 2015 L équipe commerciale comptes clés a gagné, au cours du 2 ème trimestre 2015, plusieurs appels d offre significatifs et notamment plusieurs commandes et installations pour des clients existants, essentiellement du secteur des boissons alcoolisées et carbonatées. Le plein effet de ces ventes sera visible aux 3 ème et 4 ème trimestres Alpha M.O.S confirme en outre le succès rencontré par les logiciels de traitement de données autonomes pour l identification des odeurs simplifiées et le contrôle de production, avec plusieurs commandes enregistrées ces derniers mois. Si leur chiffre d affaires reste limité au 1 er semestre 2015, il augmentera progressivement sur la fin de l année et s accompagnera d un effet positif sur les marges. 2 REVUE DES ELEMENTS FINANCIERS 2.1 Résultats Le résultat net part du groupe s élève à M (contre M au 31 décembre 2014 (3 mois) et -1,195 M au 31 mars 2014 (6mois). L entrée de BoydSense dans le périmètre du groupe Alpha Mos impacte le résultat net de l ensemble consolidé de la période pour M. A périmètre constant à celui de l exercice précédent, le résultat net de l ensemble consolidé aurait été de M. Le taux de marge brute de 63.76% est en légère augmentation (62.81% au 31/12/2014). Les autres postes de charges d exploitation évoluent comme suit : - charges de personnel pour k, contre 842 k en augmentation (842k au 31/12/2014 exercice de 3 mois), - autres charges externes (1.149 k ) restent contenues (617 k au 31/12/2014 exercice de 3 mois), Le résultat financier s établit à 22 k (contre +26 k au 31 décembre 2014). 2.2 Structure Financière Les capitaux propres consolidés s établissent à 4,89 M (contre 5,48 M au 31 décembre 2014). Les autres postes du passif ont évolué comme suit: - les passifs financiers et autres passifs non courants à plus d un an s établissent à 3,18 M (contre 2,57 M au 31 Décembre 2014), - les dettes financières à moins d un an s établissent à 0,20 M (contre 0,16 M au 31 Décembre 2014), - les dettes fournisseurs et autres passifs courants non financiers s établissent à 2.25 M (contre 2,86 M au 31 décembre 2014). Par ailleurs, la société et ses filiales ont poursuivi avec succès leurs actions de réduction des actifs courants; ainsi : - avec une stabilisation des stocks et en-cours de production qui s établissent à M (contre M au 31 décembre 2014), - une baisse des créances clients s établissent à M (contre 1,029 M au 31décembre 2014). Enfin la trésorerie en fin de période s établit à M (contre 5,956 M au 31 décembre 2014) impacté par le remboursement du passif sur la période à hauteur de 0.287M (intégrant la trimestrialité en attente d affectation par le commissaire à l exécution du plan). 2.3 Risques et incertitudes En application de l article du Règlement Général de l AMF, le Groupe est appelé à se prononcer sur les risques et incertitudes sur les 6 mois jusqu à la fin de l exercice. Le carnet de commandes au 30 juin 2015 s établissait à 1,44 M, en sensible hausse par rapport au 30 juin 2014 à 1.04 M soit une augmentation de 38%. Cette valeur offre une visibilité à environ 2 mois sur l activité qui reste très dépendante des succès de l action commerciale. Les ventes de la société et de ses filiales restent sur une répartition géographique équilibrée, avec le Japon qui représente 30 % du chiffre d affaires, l Europe,24 %, les Etats Unis, 22 % et l Asie (hors Japon), 21 %.Une prédominance en termes sectoriels du secteur agro-alimentaire se dessine toujours. Par ailleurs, on ne note aucune dépendance à un client particulier. Par ailleurs, la société est engagée dans un certain nombre de litiges qui ont fait l objet des provisions adaptées. 3 EVENEMENTS POSTERIEURS Aucun évènement postérieur à la clôture n est à signaler. 4 PERSPECTIVES La société a pour objectif, sur le second semestre de l exercice en cours, d enregistrer une augmentation de son activité et un redressement de sa rentabilité opérationnelle par une focalisation encore plus accrue de ses recherches, et de son activité commerciale afin de maximiser son efficacité. Compte tenu des investissements très importants supportés sur le 1 er semestre dans la filiale BOYD Sense, et qui se maintiendrons sur le second semestre l exercice 2015 verra une nette amélioration de la rentabilité sur l activité historique de la société, mais elle restera globalement déficitaire. Pour rappel, Boyd Sense est la filiale, dédiée aux micro-capteurs pour les objets connectés grand public, porteuse de forts potentiels pour le groupe. Fait à Toulouse, le 30 NOVEMBRE 2015 Le Conseil d Administration ALPHA M.O.S SA COMPTES CONSOLIDES SITUATION FINANCIERE INTERMEDIAIRE AU 30 JUIN Alpha MOS Comptes consolidés Situation financière intermédiaire 30 juin 2015 ETAT DE SITUATION FINANCIERE ACTIF 30/06/ /12/ /03/2014 ACTIF Notes (6 mois) (3 mois) (6 mois) Actifs non courants Immobilisations incorporelles Ecarts d'acquisition Immobilisations corporelles Immobilisations financières Autres actifs non courants 8 6, TOTAL I Actifs courants 14 Stocks et en-cours Clients et comptes rattachés Autres actifs courants Placement à court terme 0 Trésorerie et équivalents TOTAL II TOTAL DE L'ACTIF Page 2 sur 33 Alpha MOS Comptes consolidés Situation financière intermédiaire 30 juin 2015 ETAT DE SITUATION FINANCIERE PASSIF PASSIF Notes 30/06/ /12/ /03/2014 (6 mois) (3 mois) (6 mois) Capitaux propres Capital Primes liées au capital Réserves Résultat de l'exercice Intérêts minoritaires Ecarts de conversion Subventions d'investissements 0 Passifs non courants TOTAL I Provisions pour risques et charges 18, Passifs financiers à long terme Autres passifs non courants Passifs courants Passifs financiers à court terme Fournisseurs et comptes rattachés Autres dettes et comptes régul TOTAL II TOTAL DU PASSIF Page 3 sur 33 Alpha MOS Comptes consolidés Situation financière intermédiaire 30 juin 2015 COMPTE DE RESULTAT Notes 30/06/ /12/ /03/2014 (6 mois) (3 mois) (6 mois) Produits des activités ordinaires Autres produits des activités courantes Variation stock de produits finis Achats consommés Charges de personnel Autres charges externes Impôts et taxes Dotations aux amortissements Variation des provisions Dépréciation de l écart d acquisition Résultat opérationnel courant Autres produits et charges opérationnels Résultat opérationnel Résultat financier Résultat de l'ensemble consolidé avant impôts Impôt sur les bénéfices Résultat net de l'ensemble consolidé Part revenant aux intérêts minoritaires Résultat net part de groupe Résultat par action (brut) Résultat par action (dilué) Page 4 sur 33 Alpha MOS Comptes consolidés Situation financière intermédiaire 30 juin 2015 ETAT DU RESULTAT GLOBAL En milliers d'euros 30/06/ /12/ /03/2014 Résultat net consolidé Indemnités de départ à la retraite Effet d impôt Eléments non reclassables en résultat Ecart de conversion Effet d impôt -4 Eléments reclassables en résultat Résultat global consolidé Page 5 sur 33 Alpha MOS Comptes consolidés Situation financière intermédiaire 30 juin 2015 VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES En milliers d'euros Capital Réserves et Ecarts Ecarts résultats Actions non de Actuariels Ordinaires distribués Conversion Part Minoritaires Total Au 30 septembre Ecart de conversion Total des charges et produits reconnus directement en capitaux propres Résultat net Total du résultat global Au 30 septembre Augmentation de capital Prime d'émission Ecart de conversion Ecart actuariels sur Indemnités départ à la retraite Total des charges et produits reconnus directement en capitaux propres Résultat net Total du résultat global Au 31 décembre Augmentation de capital Prime d'émission Ecart de conversion Ecart actuariels sur Indemnités départ à la retraite Total des charges et produits reconnus directement en capitaux propres Correction Capitaux propres N Résultat net du groupe Intérêts minoritaires Total du résultat global Au 30 juin Page 6 sur 33 Alpha MOS Comptes consolidés Situation financière intermédiaire 30 juin 2015 En 000 ETAT CONSOLIDE DES FLUX DE TRESORERIE 30/06/ /12/ /03/2014 Net Net Net Résultat net part du groupe Autres charges et produits sans impact sur la trésorerie: Plus ou moins-value de cession - - Amortissements et provisions Impôts différés Charges et produits liés aux stock-options Autres Variation des actifs et passifs courants: Stocks Clients et comptes rattachés Autres actifs courants Fournisseurs Autres passifs Variation des autres actifs non courants Variation des écarts de conversion Flux net de trésorerie provenant des activités opérationnelles Acquisition d'immobilisations Cessions d'immobilisations Variation des intérêts minoritaires Variation des immobilisations financières Flux net de trésorerie générés par les opérations d'investissement Augmentation de capital Variation des emprunts LT Remboursement des emprunts à LT Variation des passifs financiers courants Variation des dettes affacturage Cession de comptes à terme et des autres actifs détenus à des fins de transactions Titres d'autocontrôle Flux net de trésorerie générés par les opérations de financement VARIATION DE TRESORERIE Trésorerie en début d'exercice Trésorerie en fin d'exercice Page 7 sur 33 Alpha MOS Comptes consolidés Situation financière intermédiaire 30 juin 2015 SOMMAIRE GROUPE ALPHA MOS NOTES ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDÉS Présentation Note 1 : Faits Majeurs de la période Note 2 : Evènements postérieurs à la clôture Note 3 : Continuité d exploitation Note 4 : Règles et méthodes comptables Note 5 : Périmètre de consolidation Note 6 : Ecart d acquisition Note 7 : Information sectorielle Note 8 : Tableau de variation des immobilisations incorporelles Note 9 : Tableau de variation des immobilisations corporelles Note 10 : Tableau de variation des immobilisations financières Note 11 : Autres actifs non courants Note 12 : Stocks et en-cours Note 13 : Clients et comptes rattachés Note 14 : Evolution des provisions sur actif Note 15 : Autres actifs courants Note 16 : Trésorerie et équivalents Note 17 : Composition du capital social Note 18 : Provisions pour risques et charges Note 19 : Indemnités de départ à la retraite Note 20 : Passifs financiers Note 21 : Passifs courants Note 22 : Passifs éventuels Note 23 : Information relative aux parties liées Note 24 : Impôts Note 25 : Charges de personnel Note 26 : Autres produits des activités courantes Note 27 : Frais de recherche et développement Note 28 : Autres produits et charges opérationnelles Note 29 : Résultat Financier Note 30 : Résultat par action Note 31 : Effectif moyen Note 32 : Engagements financiers Note 33 : Rémunération des organes sociaux modalités de rupture des mandats sociaux Note 34 : Titres donnant accès au capital Note 35 : Information relative à la juste valeur des actifs et passifs financiers Note 36 : Gestion des risques Note 37 : Tableau de variation de l endettement financier net Page 8 sur 33 Alpha MOS Comptes consolidés Situation financière intermédiaire 30 juin 2015 PRESENTATION Les présents comptes consolidés intermédiaires au 30 juin 2015 sont établis par ALPHA M.O.S, société anonyme de droit français dont le siège est à Toulouse (31400) 20 avenue Didier Daurat. ALPHA M.O.S est une société d instrumentation qui conçoit, fabrique et commercialise, directement, via ses filiales et via des distributeurs: une gamme complète d équipements innovants dédiés à la caractérisation olfactive, gustative et visuelle : nez, langues et yeux électroniques, ainsi que des instruments plus généraux de chromatographie, des systèmes de mesure en continu des nuisances olfactives en environnement, des services d'analyse sensorielle ou chimique en amont ou en accompagnement de la vente des produits des dispositifs spéciaux de préparation et extraction d'échantillons, en complément des produits, pour automatiser les analyses chimiques. Créée en 1993, la société est cotée sur Euronext Paris Eurolist Compartiment C (FR ALM) depuis NOTE 1 : FAITS MAJEURS DE L EXERCICE Le 1 er semestre de l exercice 2015, a été marqué par les événements suivants : - Création de la filiale BOYD SENSE Inc au capital de $ basée à SAN FRANCISCO dans la Silicon Valley dont l activité est le développement de solutions connectées de mesures personnalisées des paramètres de santé, bien être et d environnement. L entrée de BoydSense dans le périmètre du groupe Alpha Mos impacte le résultat net de l ensemble consolidé de la période pour -414k. A périmètre constant à celui de l exercice précédent, le résultat net de l ensemble consolidé aurait été de -143k. - Modalités de remboursement du passif selon le plan de continuation de l entreprise validé par décision du Tribunal le 19 septembre 2014 et mise en œuvre de ce plan au cours de l exercice : Pour mémoire, le passif qui était réparti de la façon suivante devrait être remboursé selon les modalités édictées ci-après : Dettes fournisseurs : ,95 Dettes fiscales : ,06 Dettes sociales : ,32 Dettes financières : ,09 Autres dettes : (subvention projet Object World) Modalités de remboursement : Paiement de la créance super privilégiée et des créances inférieures à 300 pour un montant total de ,38. Poursuite de sept contrats de location ; Paiement à 100% du passif sur 9 ans selon la répartition suivante : 9 échéances annuelles progressives (année 1 : 4%, Année 2 : 6%, Année 3 : 8%, Année 4 : 8%, Année 5 : 8%, Année 6 : 16,5%, Année 7 : 16,5%, Année 8 : 16,5%, Année 9 : 16,5%), Règlement en 36 trimestrialités entre les mains du commissaire à l exécution du plan, Décaissement en 18 semestrialités auprès des créanciers par le commissaire à l exécution du plan, la première semestrialité devant être réglée 6 mois après l homologation du plan. Au cours de l exercice, la société a procédé aux remboursements suivants : Dettes fournisseurs : 9 736,05 Dettes sociales : ,74 Dettes fiscales : 2 352,08 Dettes financières : ,59 Autres dettes : 3 470,64 Paiement d une trimestrialité pour ,28. La ventilation par nature de dette n ayant pas été validée pour l instant par le juge commissaire à l exécution du plan, les soldes des dettes au 30 Page 9 sur 33 Alpha MOS Comptes consolidés Situation financière intermédiair
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